A nyugdíjasok is élhetnek a rendelkezés lehetőségével személyi jövedelemadójuk után. A 2019-es évben már csak SZJA-előleget vontak le a munkáltatók a nyugdíjasok béréből, de így ennek egy részét is visszakaphatják a NAV-tól.

Rendelkezés a 20% visszaigényléséről

Az önkéntes kölcsönös biztosítópénztári, nyugdíj-előtakarékossági és nyugdíjbiztosítási befizetésekre visszaigényelhető a befizetések 20%-a, de évente összesen maximum 280 ezer forint. Ezt a visszaigénylést az összevont adóalap adójából lehet kérni.

A maximális visszaigényléshez 1,4 millió forintról kell lemondani átmenetileg, ez a tétel nyugdíjasok esetében nem feltétlenül elérhető, de amennyiben meg tudja oldani a nyugdíjas személy, mindenképp megfontolandó.

Pénztártag vagy hozzátartozó is felhasználhatja a rendelkezés révén visszakapott adót

Önkéntes önsegélyező és egészségpénztárba történő 750 ezer forintnyi befizetésnél a tag részéről teljesített befizetés és a 20%-nyi, 150 ezer forintos, a rendelkezés révén visszakapott adó azonnal, illetve bizonyos szolgáltatásformáknál 120 vagy 180 nap múlva széleskörűen felhasználhatóvá válik. Akár a pénztártag hozzátartozója is felhasználhatja, egészségügyi kiadásra vagy egyéb önsegélyező jellegű szolgáltatásra. Olyan többgyerekes családoknak lehet jó lehetőség, ahol a szülőknek a családi kedvezmény miatt már nincs visszaigényelhető adója, de a nyugdíjas nagyszülőknek még igen.

A rendelkezés azaz az adó visszaigénylés feltétele, hogy amikor a rendelkezés megadható az adóbevallásban, akkor a bevallás adóévében a befizetés már megtörténjen.

Felhasználhatóság köre

Visszaigénylés után mire használható fel a tag által befizetett összeg, valamint a visszaigényelt adó?

  • kiegészíthető a tb ellátás keretében igénybe vett egészségügyi szolgáltatások köre
  • otthoni gondozás
  • gyógytorna, fizioterápia, gyógymasszázs
  • látássérült személyek életvitelét javító szolgáltatások
  • mozgáskorlátozottak, fogyatékosok életét megkönnyítő speciális eszközök
  • szenvedélybetegségről történő leszoktatásra irányuló kezelések
  • gyógyszer és gyógyászati segédeszköz vásárlása
  • kieső jövedelem pótlása (pénztártagnál)
  • pénztártag halálesete után a hátramaradottak segélyezése
  • gluténmentes speciális élelmiszerek vásárlása
  • egészségbiztosítások díjának fizetése.

Az önsegélyező szolgáltatást nyújtó pénztárak ellátásai:

  • gyermekszületéshez kapcsolódó ellátások
  • otthongondozás, idősgondozás támogatása (pl. gondozási intézményben történő elhelyezés díjának fizetése)
  • munkanélküliségi ellátások
  • betegséghez és egészségi állapothoz kapcsolódó segélyek
  • halálesetnél a hátramaradottak támogatása
  • tűzhöz, elemi kárhoz kapcsolódó segély
  • nevelési, beiskolázási támogatás
  • gyógyszer és gyógyászati segédeszköz vásárlása
  • közüzemi díjak finanszírozása
  • lakáscélú jelzáloghitel törlesztése

Egyéb hasznos információk, nemcsak nyugdíjas pénztártagoknak

Egyéni számlán gyűjtött összeg örökölhető, valamint idő-korlát nélkül felhasználható.

Az egyéni számlán lévő összegből a 150 ezer forintos keretbe számítva visszakapható:

  • az elkülönített és az adóévben a lekötéstől számítva minimum 2 évre lekötött, -az év utolsó napján lekötött számlakövetelésként kimutatott- összeg 10%-a a lekötés évében
  • a törvényben meghatározott prevenciós szolgáltatásokra az adott adóévben kifizetett összeg 10%-a.