A nyugdíjasok is élhetnek a rendelkezés lehetőségével személyi jövedelemadójuk után. A 2019-es évben már csak SZJA-előleget vontak le a munkáltatók a nyugdíjasok béréből, de így ennek egy részét is visszakaphatják a NAV-tól.
Rendelkezés a 20% visszaigényléséről
Az önkéntes kölcsönös biztosítópénztári, nyugdíj-előtakarékossági és nyugdíjbiztosítási befizetésekre visszaigényelhető a befizetések 20%-a, de évente összesen maximum 280 ezer forint. Ezt a visszaigénylést az összevont adóalap adójából lehet kérni.
A maximális visszaigényléshez 1,4 millió forintról kell lemondani átmenetileg, ez a tétel nyugdíjasok esetében nem feltétlenül elérhető, de amennyiben meg tudja oldani a nyugdíjas személy, mindenképp megfontolandó.
Pénztártag vagy hozzátartozó is felhasználhatja a rendelkezés révén visszakapott adót
Önkéntes önsegélyező és egészségpénztárba történő 750 ezer forintnyi befizetésnél a tag részéről teljesített befizetés és a 20%-nyi, 150 ezer forintos, a rendelkezés révén visszakapott adó azonnal, illetve bizonyos szolgáltatásformáknál 120 vagy 180 nap múlva széleskörűen felhasználhatóvá válik. Akár a pénztártag hozzátartozója is felhasználhatja, egészségügyi kiadásra vagy egyéb önsegélyező jellegű szolgáltatásra. Olyan többgyerekes családoknak lehet jó lehetőség, ahol a szülőknek a családi kedvezmény miatt már nincs visszaigényelhető adója, de a nyugdíjas nagyszülőknek még igen.
A rendelkezés azaz az adó visszaigénylés feltétele, hogy amikor a rendelkezés megadható az adóbevallásban, akkor a bevallás adóévében a befizetés már megtörténjen.
Felhasználhatóság köre
Visszaigénylés után mire használható fel a tag által befizetett összeg, valamint a visszaigényelt adó?
- kiegészíthető a tb ellátás keretében igénybe vett egészségügyi szolgáltatások köre
- otthoni gondozás
- gyógytorna, fizioterápia, gyógymasszázs
- látássérült személyek életvitelét javító szolgáltatások
- mozgáskorlátozottak, fogyatékosok életét megkönnyítő speciális eszközök
- szenvedélybetegségről történő leszoktatásra irányuló kezelések
- gyógyszer és gyógyászati segédeszköz vásárlása
- kieső jövedelem pótlása (pénztártagnál)
- pénztártag halálesete után a hátramaradottak segélyezése
- gluténmentes speciális élelmiszerek vásárlása
- egészségbiztosítások díjának fizetése.
Az önsegélyező szolgáltatást nyújtó pénztárak ellátásai:
- gyermekszületéshez kapcsolódó ellátások
- otthongondozás, idősgondozás támogatása (pl. gondozási intézményben történő elhelyezés díjának fizetése)
- munkanélküliségi ellátások
- betegséghez és egészségi állapothoz kapcsolódó segélyek
- halálesetnél a hátramaradottak támogatása
- tűzhöz, elemi kárhoz kapcsolódó segély
- nevelési, beiskolázási támogatás
- gyógyszer és gyógyászati segédeszköz vásárlása
- közüzemi díjak finanszírozása
- lakáscélú jelzáloghitel törlesztése
Egyéb hasznos információk, nemcsak nyugdíjas pénztártagoknak
Egyéni számlán gyűjtött összeg örökölhető, valamint idő-korlát nélkül felhasználható.
Az egyéni számlán lévő összegből a 150 ezer forintos keretbe számítva visszakapható:
- az elkülönített és az adóévben a lekötéstől számítva minimum 2 évre lekötött, -az év utolsó napján lekötött számlakövetelésként kimutatott- összeg 10%-a a lekötés évében
- a törvényben meghatározott prevenciós szolgáltatásokra az adott adóévben kifizetett összeg 10%-a.